L’ANALYSE DU BILAN – L’ÉQUILIBRE FINANCIER :

• Le bilan en grandes masses
• L’actif, le passif
• Le fonds de roulement net global
• Le besoin en fonds de roulement
• La trésorerie

L’ANALYSE DU COMPTE DE RÉSULTATS, ANALYSE DE GESTION :

• Le résultat d’exploitation
• Le résultat financier
• Le résultat courant avant impôts
• Le résultat exceptionnel
• Le bénéfice ou la perte
• Les soldes intermédiaires de gestion

L’ÉCART ENTRE LE BÉNÉFICE ET LA TRÉSORERIE :

• Les charges et produits calculés non décaissés (amortissements et provisions)
• Incidence de la TVA sur la trésorerie
• Les remboursements d’emprunt

BUDGETS ET PRÉVISIONS :

• Le seuil de rentabilité
• L’établissement du compte de résultat prévisionnel
• Les budgets des charges et des produits

LE FINANCEMENT DE L’ENTREPRISE :

• La capacité d’autofinancement
• Le tableau de financement
• Les modes de financement des investissements
• L’achat financé par emprunt
• L’investissement financé par leasing ou crédit bail

LE SUIVI DE L’ACTIVITÉ :

• Le tableau de bord
• Suivi des éléments de gestion
• Suivi de l’équilibre financier
• Étude des ratios